La reforma fiscal que presenta el Consejo de Ministros no toca el IVA y reduce el impuesto de sociedades
En la entrega por capítulos de su proyecto de reforma fiscal, el Gobierno ha desvelado este viernes el más importante, aunque no el último.
Las ideas centrales, presentadas por el ministro de Hacienda, Cristóbal Montoro, confirman que la rebaja de impuestos se concentra en el IRPF, el tributo que más recauda, y el que más subió el Gobierno de Rajoy, nada más llegar a La Moncloa. También bajará la presión fiscal sobre las plusvalías del ahorro, y los tipos del impuesto de sociedades, que grava el beneficio empresarial.
No habrá una nueva subida del IVA, ni bajada de cotizaciones sociales, la receta propuesta por los organismos internacionales y el comité de expertos, cuyo informe, básicamente, queda en papel mojado.
El titular de Hacienda esbozó las líneas principales del nuevo plan tributario, pero apenas entró a explicar la letra pequeña de la nueva estructura del IRPF. Emplazó al próximo lunes, cuando colgará el texto en la página web de Hacienda, para abundar en las explicaciones.
Lo que si ha dado Montoro es una serie de ejemplos de contribuyentes beneficiados por las nuevas bajadas de impuestos anunciadas.
Así, en el caso de un matrimonio con dos hijos con declaración individual y rendimientos de 25.000 euros cada uno, en este caso la rebaja de IRPF media será del 13,94%
Asimismo, como anunció en su momento el presdidentedel Gobierno, Mariano Rajoy, un soltero con 12.000 euros de rentas de trabajo, mileurista, dejará de tributar por completo. En cuanto al ejemplo de un trabajador por cuenta propia sin hijos con rendimientos del trabajo de 40.000 euros, la rebaja desde el próximo año será del 9,9%.
Estos son algunos otros ejemplos de los beneficios de la reforma fiscal:
- – Matrimonio con dos hijos en el que la mujer no trabaja con declaración conjunta menor a 22.000 euros en el que uno de los hijos es menor de dos años, la rebaja media es del 48%
- – En el caso de un contribuyente casado que hace una declaración individual de 17.000 euros y tiene a su cargo con un hijo con una discapacidad reconocida en un grado del 40%, la rebaja es del 63,14% ya que a la bajada del impuesto se le añade la ayuda directa de Hacienda.
- -Dentro de la simplificación y reducción de los tramos de IRPF, algunos de los contribuyentes más beneficiados van a ser los que ganen entre 33.007 euros al año y los 35.200 euros. Actualmente estos contribuyentes se encuentran agrupados en un tramo que oscila entre los 33.007 euros y los 53.407, que tributan al 40%. Con la nueva reforma pasan a un tramo entre 20.200 y 35.200, que pagará el 31% en 2015 y el 30% en 2016.
- -Salen perdiendo las rentas entre 60.000 y 175.000 euros, que van a pagar más que en 2011. Antes de la reforma presentada hoy, el tramo entre 53.407 y 120.000 euros tenían un tipo del 47% en 2011. Tras esta reforma, las rentas de más de 60.000 pagarán un tipo igual, del 47% el año que viene, y un 45% en 2016. Antes del la subida de 2011, pagaban menos, un 43%.
- -El ahorro es el otro gran beneficiado de esta reforma fiscal. Los tipos que gravan el ahorro bajarán en todos los tramos, pero lo harán en dos veces, igual que los tramos del IRPF. Una parte entrará en vigor en 2015 y otra en 2016. Los rendimientos del ahorro hasta 6.000 euros pasará a tributar al 20% en 2015 y al 19% en 2016. Ahora lo hacen al 21%
- -Los rendimientos entre 6.000 y 24.000 euros pasará al 22% en 2015 y al 21% en 2016. En este caso se queda igual que en 2011. El tramo siguiente será el que comprende los 24.000 y 50.000 euros, que pasará del 27% al 22% en 2015 y al 21% en 2016, mientras que el que supere los 50.000 euros pasará del 27% de este año al 24% en 2015 y al 23% en 2016.
- -El Gobierno pone en marcha los «impuestos negativos». Las primeras beneficiadas vana a ser las familias numerosas o con hijos o ascendientes con discapacidad, que recibirán 1.200 euros anuales, que se podrá recibir de forma anticipada a razón de 100 euros mensuales.
COMO ME AFECTA A MI LA REFORMA
¿Qué pagaré por el IRPF?
- Si gana menos de 12.450 euros, el tramo del IRPF que tiene que pagar bajará del 24,75% actual al 20% en 2015 y al 19% en 2016.
- Para rentas entre 12.450 euros y 20.200 euros, bajará al 25% en 2015 y al 24% en 2016.
- Entre 20.200 y 35.200 euros, bajará al 31% en 2015 y al 30% en 2016.
- Entre 35.200 y 60.000 euros, bajará al 39% en 2015 y al 37% en 2016.
- Las rentas que superan los 60.000 euros tributarán a partir de 2015 a un tipo del 47%, que bajará al 45% en 2016.
¿Y si tengo personas a mi cargo?
Las familias que cuiden de personas con discapacidad podrán cobrar por anticipado una deducción de 1.200 euros anuales en el IRPF, a razón de 100 euros mensuales, como la que actualmente perciben las madres con hijos menores de tres años. Concretamente, podrán aplicarse esta deducción las familias con hijos, padres o abuelos dependientes con una discapacidad superior al 33%.
¿Si tengo familia numerosa?
Las familias numerosas con tres o más hijos también tendrán derecho a esta ayuda de 100 euros mensuales, o aquellas que tengan dos hijos pero uno de ellos presente una discapacidad del 33%. Las familias numerosas de categoría especial, con cinco o más hijos, o aquellos hogares con cuatro hijos y al menos tres por parto o adopción múltiple, o con cuatro hijos e ingresos anuales no superiores al 75% del Iprem podrán beneficiarse de estos 100 euros mensuales.
¿Habrá ayudas para otros tipos de familia?
También para apoyar a las familias, el nuevo IRPF eleva los mínimos familiares una media del 32%.
- Por el primer hijo se incrementa en 564 euros, hasta los 2.400 euros anuales (un 30,7% más).
- Para el segundo hijo se eleva 660 euros, hasta los 2.700 euros (un 32,3% más).
- Para el tercer hijo se incrementa en 328 euros, hasta los 4.000 euros (un 8,9% más).
- Para el cuarto hijo se aumenta en 318 euros, hasta los 4.500 euros (un 7,6% más).
- A su vez, el mínimo por hijo menor de tres años pasa de 2.244 euros a 2.800 euros, lo que supone un incremento del 24,7% (556 euros más). Mientras que por cuidado de ascendientes menores de 65 años se eleva a 1.150 euros, un 25,2% más, y para ascendientes mayores de 75 años se incrementa hasta los 2.550 euros, un 25% más. Por último, por el cuidado de dependientes los mínimos familiares se elevan:
- Hasta los 3.000 euros, casi un 30% más que ahora, para aquellos con una discapacidad superior al 33%.
- Hasta los 6.000 euros , también casi un 30% más, para los que tengan una discapacidad inferior al 65% y movilidad reducida.
- Hasta los 12.000 euros anuales, un 28,2% más, para los que tengan una discapacidad superior al 65%.
¿Aumentará el IVA?
En principio, el Gobierno ha dicho que no tiene intención de aumentar el IVA, con el objetivo de favorecer el consumo, tal y como habían propuesto el Banco de España, el Fondo Monetario Internacional o la Comisión Europea.
El Ejecutivo también ha renunciado a tocar los impuestos especiales, salvo lo estrictamente necesario, por ejemplo, algunos productos sanitarios para adaptarse a la legislación europea.
Si compré mi casa antes de enero de 2013, ¿podré seguir desgravando?
La reforma no va a afectar a la deducción por compra de vivienda. A pesar de ser una recomendación del grupo de expertos, el Gobierno ha decidido mantener la deducción por compra de vivienda para quienes adquirieron su casa antes del 1 de enero de 2013.
Tengo unos ahorros en el banco, ¿qué carga fiscal tendrán?
También se va a reducir la fiscalidad de las rentas del capital. Los rendimientos del ahorro pasarán a tributar a un mínimo del 19% y un máximo del 23%, cuando entre en vigor plenamente la reforma fiscal del Gobierno en el año 2016.
- El ahorro hasta 6.000 euros, que hasta este año tributaba al 21% pasará a tributar al 20% en 2015 y al 19% en 2016.
- Entre 6.000 y 24.000 euros pasará del 25% de 2014 al 22% en 2015 y al 21% en 2016.
- Entre 24.000 y 50.000 euros pasará de tributar al 27% a hacerlo al 22% en 2015 y al 21% en 2016.
- El que supere los 50.000 euros pasará del 27% de este año al 24% en 2015 y al 23% en 2016.
Tengo una empresa, ¿qué ocurrirá con el impuesto de sociedades?
El Impuesto sobre Sociedades bajará al 28% en 2015 y al 25% en 2016, frente al tipo del 30% actual, mientras que las pymes podrán rebajar su gravamen hasta el 20% –frente al 25% actual– siempre que se apliquen dos deducciones de nueva creación para favorecer la autofinanciación y el endeudamiento empresarial.
Soy autónomo, ¿cómo me afectará la reforma?
El régimen de módulos se mantendrá finalmente, pero se restringirá a aquellos sectores que facturan directamente al cliente final, como bares, restaurantes, peluquerías, taxis, pequeño comercio y agricultura y pesca, para evitar el fraude en las facturas.
Además, los autónomos verán reducida su retención del 21% al 19% y se introducirá una retención aún menor para los trabajadores por cuenta propia con rentas más bajas.
