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¿Cómo tributan los fondos de inversión?

¿Cómo tributan los fondos de inversión?
Tributos, impuestos y Hacienda. EP

En los fondos existe la posibilidad de pasar de una inversión a otra a través de la figura de los traspasos.

Cuando hacemos un traspaso, en ese momento no hay implicación a efectos fiscales, y solo se tributará en el momento de reembolso final. Mientras tanto, un inversor puede ir reinvirtiendo su dinero cambiando de un fondo a otro.

El contribuyente tendrá que acabar tarde o temprano pasando por Hacienda, pero mientras tanto puede sacar provecho de esta ventaja fiscal ya que siempre es positivo para el inversor diferir en el tiempo la carga fiscal.

Hay que pensar que ese dinero que se deja de pagar a Hacienda cada vez que se cambia de fondo, es un dinero que sigue trabajando para nosotros.

Al realizar un reembolso la plusvalía está sujeta a una retención del 19%

El resultado puede ser de ganancia o de pérdida patrimonial, que dependerá de la diferencia entre valor de transmisión y el de adquisición.

En caso de que haya una ganancia patrimonial, esta se integra en la base imponible del ahorro, de manera que tributará entre el 19% y el 23% dependiendo del importe de la plusvalía.

Autor

Silvia Rubín de Celis

Silvia Rubín de Celis Rodríguez, Licenciada en Derecho y Diplomada en Gestión Empresarial por el C.E.U. Luis Vives de Madrid. Banquera Privada Independiente. Asociado EFPA.

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Experto
Silvia Rubín de CelisGestón Patrimonial

Silvia Rubín de Celis Rodríguez, Licenciada en Derecho y Diplomada en Gestión Empresarial por el C.E.U. Luis Vives de Madrid. Banquera Privada Independiente. Asociado EFPA.

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